Чем отличается прибыль от изменения остатка денежных средств

Прибыль есть, а денег нет🤷‍♂.
Чем отличается прибыль от изменения остатка денежных средств?
Соответственно, чем отличается отчёт о финансовом результате ОФР в бухгалтерском учете, бюджет доходов и расходов БДР в управленческом учете (англ. P&L) от отчёта о движении денежных средств ОДДС (англ. CF).
1. При расчёте прибыли используется принцип соответствия — из доходов (выручки) вычитаются только те расходы, которые относятся к этим доходам, т.е. участвовали в их формировании.
В движение денежных средств включаются все денежные операции, которые произошли в отчётном периоде.
2. Прибыль отражает денежные средства, бартер, взаиморасчёты. ДДС (движение денежных средств) — соответственно, только деньги.
3. В ДДС денежные средства на покупку инвестиционного объекта (оборудования, недвижимости, финансовых вложений и др.) включаются в полном объёме. Для расчёта прибыли такие объекты переносят свою стоимость постепенно в течение срока амортизации.
4. Выдача и погашение кредитов также учитываются только в отчёте о движении денежных средств, для расчета прибыли учитываются только проценты.
5. Дебиторская и кредиторская задолженности могут участвовать в формировании прибыли, но не участвуют в движении денежных средств, так как деньги ещё не получены.
6. В P&L включаются суммы без учёта НДС, в CF — с НДС.
Таким образом , отчёты P&L и CF имеют разное применение и практически никогда не будут совпадать по суммам. Компания может иметь деньги на расчетном счёте, но при этом у неё может быть отрицательный финансовый результат. Это происходит, например, если компания продаёт продукцию или услуги на условиях аванса, а закупается с отсрочкой платежа. Нужно работать с ценой реализации и себестоимостью.
Может произойти и противоположная ситуация — денег на счёте нет , а прибыль есть. Тогда следует обратить внимание на работу с дебиторской задолженностью.